54-ФЗ: все,
что нужно знать

Новый порядок
применения
контрольно-
кассовой техники

Новые требования
к кассам

Все кассы должны передавать данные
в ФНС в режиме реального времени.

Наличие ФН

ЭКЛЗ необходимо заменить на фискальный накопитель (ФН). Срок службы бывает 13, 15 и 36 месяцев. Узнать подробнее

Расширенные чеки

Чек должен содержать позиции, НДС, фискальные данные и QR-код, по которому покупатель может увидеть электронный чек.

Отправка данных онлайн

Касса должна быть подключена к интернету и в момент оплаты передавать все чеки в ОФД (оператору фискальных данных).
!

Онлайн-кассы и ФН должны быть зарегистрированы в реестре налоговой службы.
Проверить их наличие можно на сайте: kkt-online.nalog.ru

Кого это касается?

Новый закон касается почти всех, но в разный период времени.

Акцизные товары

Алкоголь, табачная продукция, лекарственные средства, топливо
Акцизные товары

Торговые и платежные автоматы

Автоматы с едой, игрушками, линзами, платежные терминалы
Торговые и платежные автоматы

Услуги на ЕНВД и патенте

Розничная торговля, бытовые, ветеринария, ремонтные работы, общепит
Услуги на ЕНВД и патенте

Интернет-магазины

Розничная и оптовая торговля в сети интернет
Интернет-магазины
  • 31 марта 2017

    Новые ККТ используют организации и ИП, которые продают алкоголь
  • 1 июля 2017

    Все, кто ранее работал с ККТ: продавцы акцизных товаров, интернет-магазины, сфера услуг
  • 1 июля 2018

    Розница и общепит(организации и ИП с наемными работниками), Сфера услуг (организации)
  • 1 июля 2019

    Сфера услуг (ИП на ЕНВД, патенте), розница и общепит (ИП на ЕНВД и патенте без наемных работников), БСО
  • 1 февраля 2021

    Те, кто перешел на ККТ в 2018 и 2019 годах, обязаны указывать в чеках наименование товаров, услуг и их количество.

Кого не коснулись изменения в 54-ФЗ

Могут не использовать

Те, кто сдает собственное жилье в аренду, мастерские по ремонту обуви и изготовлению ключей, ярмарки без помещения, а также люди, ухаживающие за детьми, больными и инвалидами.

Не нужна для продажи

Если вы, например, торгуете овощами, фруктами или арбузами вразвал, продаете мороженное в палатках или молоко с цистерны и другие безалкогольниые напитки на разлив.

Налоговый вычет
для ИП

Для облегчения материальных затрат индивидуальных предпринимателей
был введен налоговый вычет.

Налоговый вычет может достигать 18 тысяч рублей за один экземпляр приобретенной ИП кассы, обеспечивающей передачу фискальных данных в налоговые органы и включенной в реестр ККТ.

На такую сумму может быть уменьшен налог для ИП, применяющих ЕНВД или ПСН, в отношении ККТ, зарегистрированной в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Если ИП занимается розничной торговлей или оказывает услуги общепита и имеет работников, с которыми заключены трудовые договоры до регистрации ККТ, то вычет предоставляется в отношении касс, зарегистрированных с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

Подробнее

Новая схема работы

  • Продавец формирует чек в кассовой программе, после чего, программа передает его в ФН
  • Фискальный накопитель шифрует и отправляет данные в ОФД
  • Покупателю выдают бумажный чек или отправляют электронный
  • ОФД передает данные в налоговую и хранит всю информацию об операции в течение 5 лет. В любое время налоговая служба может получить доступ к этим данным
  • Покупатель всегда может проверить электронный чек на сайте nalog.ru.

Какой фискальный накопитель использовать?

В соостветствии с новым законом о применении ККТ, каждая касса должна быть оборудована фискальным накопителем, срок действия которого может составлять 13, 15 или 36 месяцев.
36 мес
Могут использовать все организации и предприниматели, кроме тех, кто торгует подакцизными товарами. Организации и ИП, оказывающие услуги, а также применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) тоже могут использовать ФН на 36 мес.
13-15 мес
Предназначены для продавцов подакцизных товаров, а также для пользователей при наличии хотя бы одного из следующих оснований: сезонный характер работы, работа с ККТ в автономном режиме, совмещение с ОСН, являются платежными агентами или субагентами.
!

Законом не предусмотрено ограничений для организаций и предпринимателей на общем режиме налогообложения, таким образом, они вправе использовать любой фискальный накопитель: на 13, 15 или 36 месяцев.

Какие чеки теперь выдавать покупателю?

Бумажный

Выдается когда покупатель не попросил электронный чек, а также совместно с электронным по требованию покупателя.

Электронный

Выдается по требованию покупателя до того, как он совершил оплату и при оплате в интернет-магазине. Предоставляется на email или в SMS.

Как выглядят
новые чеки?

  • 1.
    Рассчетный признак (расход, приход, возврат)
  • 2.
    Номер чека за смену
  • 3.
    Номенклатура
  • 4.
    Налоговая ставка НДС
  • 5.
    Итоговая стоимость со скидкой и НДС
  • 6.
    Форма и способ оплаты: электронный платеж или наличная форма
  • 7.
    Форма налогообложения
  • 8.
    Название компании
  • 9.
    Адрес продажи
  • 10.
    Фамилия кассира
  • 11.
    Номер смены
  • 12.
    Дата и время продажи
  • 13.
    ИНН компании
  • 14.
    Номер кассы, выданный при регистрации
  • 15.
    Фискальный признак чека и его порядковый номер
  • 16.
    Заводской номер фискального накопителя
  • 17.
    QR-код с информацией о чеке

Фудтрак или другой автомобиль

В чеке вместо адреса указывайте номер автомобиля или адрес регистрации компании.

Интернет-магазин

Должен указывать в чеке вместо адреса свой сайт.
!

В связи с тем, что в чеке теперь должна быть номенклатура товаров или услуг, перед началом работы необходимо выбрать и предварительно настроить товароучетную систему.
Решение 2can уже включает товароучетную систему.

Как покупателю проверить чек?

Чек можно проверить через официальное мобильное
приложение от ФНС «Проверка чеков»:
Создайте визитную карточку для получения электронных чеков от продавца по email или SMS
Отсканируйте бумажный чек для проверки
Или проверьте чек вручную
Храните ваши чеки в истории приложения
Сообщите в ФНС о нарушении

Как покупателю проверить чек?

Чек можно проверить через официальное мобильное
приложение от ФНС «Проверка чеков»:
  • Создайте визитную карточку для получения электронных чеков от продавца по email или SMS
  • Отсканируйте бумажный чек для проверки
  • Или проверьте чек вручную
  • Храните ваши чеки в истории приложения
  • Сообщите в ФНС о нарушении

Какие штрафы
предусмотрены

10 000

Если касса не
соответствует
новым требованиям

10 000

Если по требованию
покупателя
не был выдан чек

30 000

Если торговля
осуществляется
без
онлайн-кассы

Как соответствовать 54-ФЗ и не разориться?

2can предлагает бюджетное комплексное решение – кассовую программу на базе Android ОС и облачную товароучетную систему. Вы можете использовать свое оборудование или заказать у нас.
2can Касса
2can
Касса